Asociación ilícita: Procesaron doce personas que operaban desde un complejo nocturno

Hubo una evasión tributaria agravada de IVA por más $2.000.000 con embargos judiciales de hasta $5.000.000, según los grados de responsabilidades imputadas.

5 abril, 2021

Por: Equipo de Redacción ABC

Tras una denuncia realizada por AFIP-DGI, logró desentramar una asociación ilícita tributaria que operaba desde el Complejo Sobremonte, un espacio de discotecas, bares y restaurantes que funcionó durante años en la avenida Constitución de esa ciudad. Según tuvo por probado la Cámara Federal de Apelaciones de la jurisdicción, se interpusieron personas físicas y jurídicas para evitar conocer quiénes eran los verdaderos responsables del lugar, que se beneficiaron con la maniobra al margen de la ley.

Hubo procesamientos que recayeron sobre doce personas, acusadas de integrar una asociación ilícita -como jefes o miembros-; tres de ellas además deberán responder por el delito de evasión tributaria agravada por más de 2 millones de pesos, que habrían dejado de pagar en concepto de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en el periodo fiscal de 2013. Si bien la imputación inicial alcanzaba también los periodos fiscales 2010, 2011, 2012 y enero/marzo de 2014, por aplicación de la ley penal más benigna fueron sobreseídos respecto a ellos. De esta manera, se tomó lo dispuesto por la ley 27.430, que estableció una variación de los montos dinerarios que forman parte de las condiciones objetivas de punibilidad de cada uno de los tipos penales tributarios.

La comisión de delitos de orden tributario fueron verificados durante el Operativo de Verano 2014, por una serie de maniobras fraudulentas con el objetico de evadir el pago de tributos nacionales derivados de la explotación del denominado Complejo Sobremonte, que concentraba pistas bailables, barras de expendio de bebidas y locales gastronómicos.

Desde el año 2003 hasta el año 2014 se conformó una serie de sociedades comerciales destinadas a evadir el tributo y bajo las cuales se explotó comercialmente el Complejo. Para lograr el cometido, se subarrendaron las boleterías de acceso, barras, restaurantes y distintos espacios de recreación, a sociedades cuyos integrantes no poseerían capacidad suficiente para el giro comercial que el emprendimiento demandaba, o bien, a personas físicas que en calidad de monotributista figuraban como concesionarios de la actividad, pero que poseían una situación inconsistente frente al organismo fiscal.

“Hay elementos que dan cuenta de la envergadura de la maniobra investigada, del uso ilícito de las sociedades que se conformaban al efecto y de la trascendental función dentro de la organización que ostentaban los nombrados como ‘jefes’, pues ha quedado demostrado, prima facie, que eran los verdaderos titulares de la explotación del ‘Complejo'”” se destacó.

Hay jefes de la asociación ilícita y del delito de evasión tributaria agravada del IVA periodo fiscal 2013, acusados por la utilización de personas interpuestas y por superar la condición objetiva de punibilidad, de acuerdo al artículo 2, inciso b, contenido en el 279 de la Ley 27.430. El contador y las otras dos personas también están imputadas de liderar la asociación ilícita tributaria, aunque sobre ellas no pesa la acusación por la evasión.

El contador actuaba como asesor contable de los propietarios del Complejo, y que entre los años 2003 y 2014 habría diagramado el entramado societario conformado por las firmas investigadas. De esta manera contribuyó con sus conocimientos técnicos a la creación y administración, e inclusive formó parte de alguna de las sociedades que conformaban el grupo investigado, lo que permitió ocultar la verdadera identidad y capacidad contributiva de las explotaciones comerciales.

Dos mujeres y cuatro varones “Tenían bajo la esfera de su administración no solo el producido de los locales comerciales investigados, al tener acceso y disposición de sus cuentas bancarias, sino que en caso de una abogada, se ocupaba de atender las cuestiones legales que se suscitaban en la operatoria diaria del Complejo”. Otro implicado, quien sería el encargado del complejo y empleado declarado entre 2009-2014, se dictó la falta de mérito tanto para procesarlo como para sobreseerlo, en relación a la integración de la asociación ilícita.


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